1. 경영자 요약
⑴ 제안하는 사업의 내용 ① 상품 및 서비스의 내용② 도표, 그림 또는 사진(가능한 한)으로 표현
⑵ 제안하는 마케팅 기법의 요약 ① 목표로 하는 시장(세분화된 하부시장)의 내용② 세분된 시장에 접근하기 위한 경로(도매상, 소매상, 유통상, 우편주문 등)의 설명
⑶ 추정된 재무적인 수치의 요약 ① 3년이내의 목표로 하는 판매액(매년기준) ② 첫 3년간 추정되는 이익액(매년기준)③ 필요로 하는 창업자본의 추정액
2. 사업목표의 진술
제품 또는 서비스의 이상(바램)의 내용① 제품 또는 서비스가 갖고 있는 장점, 기존의 제품 또는 서비스의 개선점 진술② 제안된 사업의 장기 및 단기 목표③ 사업을 경영하는 사람(소유경영자)의 자격(이력)④ 소비자가 보기 원하는 사업이미지의 '성격, 특성들'
3. 제안하는 사업의 배경
⑴ 진입하려는 사업의 기존의 상태에 관한 요약적 진술① 현재의 제품 및 서비스가 '어디서' 사용되고 있는가② 현재의 제품 및 서비스가 '어떻게' 사용되고 있는가
⑵ 진입하려는 사업의 공간적인 상태에 관한 상세한 진술① 사업 및 산업분야에서의 기대예상과 추세에 관한 진술② 당면할 경쟁자에 관한 진술(부록에 경쟁자의 소재지와 광고물 첨부)③ 경쟁에 대응할 전략 내용④ 독특성을 보유한 제품 및 서비스의 특성에 관한 진술
4. 제품 및 서비스의 기술적인 서술내용
제품 또는 서비스의 상세한 기술적 내용① '제품이 어떻게 작동하는지' '서비스가 어떻게 사용되는지'에 관한 기술적이며 정확한 진술② 시도한 실험 및 실험 자료와 결과물의 요약③ 시도한 실험 및 실험의 목적에 관한 요약④ 차후에 등장하게 될 제품 또는 서비스에 관한 간략한 진술
5. 마케팅 전략
마케팅전략의 종합적 진술① 달성하려는 세분화된 시장에 관한 진술② 세분화된 시장에 접근하려는 계획하는 유통경로에 관한 진술③ 진입, 침투하려는 시장의 '점유율'을 시간과 연관하여 본 진술
6. 판매전술
제품 또는 서비스를 판매하는데 이용할 활동들의 요점적인 진술① 제품 또는 서비스를 판매촉진하기 위하여 기대되어지는 판매기법을 기술한다.(직접방문,전화,광고,우편,라디오,텔레비전 등으로)② 샘플자료 및 광고물, 홍보 기타 판매촉진 자료들을 포함시킨다.③ 판매목표를 달성하기 위하여 여러분의 능력을 지원하기 위한 자료를 제시하며, 개인적으로 알려진 주요한 판매 구좌들과 잠재적인 고객들을 나타낸다.④ 판매예측에 허용되어지는 판매이익을 설명한다
7. 공정계획
제안되는 조직을 설명① 필요한 사업기능과 관계를 설명하는 조직도를 소개한다.② 채용된 사람들의 주요 직위와 역할을 소개한다.③ 주요 경영진의 이력서를 소개한다.④ 요구되는 장비, 시설물, 공간, 입지를 소개한다.⑤ 필요로 하는 연구 및 개발시설을 설명한다.⑥ 만일 제조업이라면, 가내에서 행해질 생산의 종류와 하부계약이 되어질 내용을 요약·소개한다.
8. 부속자료
사업계획에서의 중요한 요점이 될 정보를 소개① 제조업으로 생산될 일련의 제품을 도표화하거나 또는 제공될 서비스를 상세히 설명한다.② 공구(도구)의 추정비용과 생산에 필요한 공구들의 세목을 소개 한다.③ 필요로 하는 자본적인 장비들과 비용을 소개한다④ 제안되는 공장의 배치도와 제조공정흐름을 나타낸 차트와 관련된 비용명세서를 소개⑤ 포장 및 운송분석을 소개한다.⑥ 생산라인 또는 서비스를 위한 가격일정표를 소개한다.⑦ 상세한 시장조사 자료를 첨부한다.⑧ 다음의 재무제표 자료를 첨부한다.1) 처음 2년간은 매달, 3년째에는 분기별로 표시된 예상 재무 제표와 대차대조표를 소개2) 2년간의 월별로 표시된 손익계산서를 첨부한다.3) 2년간의 월별로 표시된 현금흐름분석표를 첨부한다.4) 2년간 및 3년째의 손익분기차트를 첨부한다.5) 구매 기대하는 항목들과 비용을 월별로 표시한 고정자산 획득 일정표를 첨부한다.
9. 결론
새로운 조직을 창안하는 데에 따른 제안된 접근방법을 설명① 필요로 하는 총자본과 사용될 안정적인 요인을 설명한다.② 얼마의 이윤이 기대되어지며, 언제 성취될 것인지에 대하여 기술한다.③ 여러분 자신이 또는 파트너(동업자)가 바라는 소유비율을 소개한다.④ 필요로 하는 총자본액의 크기와 조달방법에 대하여 소개한다.1) 창업시 투자에 소요되는 자금 중에서 차지하는 여러분의 지분율을 소개한다.2) 타인으로부터 필요로 하는 자금의 크기와 필요한 시기에 대하여 기술한다.3) 추가적인 자본을 조달함에 따라 투자가 또는 자금대여자에게 지불하여야 할 비중을 사업에서 차지하는 크기로 기술한다.⑤ 사업을 창업하는 데 따른 계획된 일정을 소개한다
사업계획서의 중요성 (Business Planning)
어떤 투자자본가가 말하기를 "나는 잘 듣지는 못하지만 읽기는 잘 합니다. 그러니 사업계획서부터 먼저 보여주십시오. 얘기는 그리고 나서 합시다." 그들이 이러한 태도를 취하는 데는 몇 가지 이유가 있다.
첫째, 투자가들은 그럴듯한 떠벌림이 아니라 사실을 원한다. 사업계획을 구두상으로 발표할 때에는 과대발언들이 난무한다. 아주 정열적인 사업가들은 실제 이상으로 불려 말함으로써 투자가들을 부추기려 든다. 이런 사람들과는 차분하고 냉정하게 모든 사실을 검토할 수가 없다.
둘째, 투자자들은 사업가와 만나기 전에 시장 통계자료와 재무자료를 먼저 알고자 한다. 새로운 사업안을 소화시키고 이해하자면 어느 정도의 시간이 소요된다. 사업안을 제출한 사람은 오랫동안 그것에 대해 생각하고 연구해 왔기에 사소한 것까지 다 잘알고 있지만, 다른 사람들에겐 전혀 생소한 일이다. 따라서 그들이 그 사업에 관심이 있다면 거기에 대해 더 알고 싶어할 것이다.
셋째, 투자가들은 사업가와 그의 사업안에 대해 독자적인 조사를 해볼 시작을 원한다. 사업가들은 사실을 불리거나 심지어 사업계획서상의 어떤 결정적인 사항에 대해서는 뻔한 거짓말도 불사하는 것으로 잘 알려져 있다.
마지막으로, 투자가들은 사업가의 분석적이고 조직적인 사고능력을 원한다. 사업계획서를 작성할 능력이 있는지? 조리있게 말하는지? 어떻게 해나갈 작정인지? 이처럼 사업계획서는 당신의 의도뿐만 아니라 그 사업에 대해 당신이 얼마나 깊이 생각해 보았는지 또한 밝혀준다.
그러나 더 중요한 것은 사업계획서는 당신에게 절대적으로 필요한다는 것이다. 사업계획서를 작성하게 되면 그냥 지나치기 쉬운 일들도 잊지 않고 처리하게끔 된다. 그리고 사업계획서를 작성해 봄으로써 그 사업에 대해 많은 것을 알게 된다. 또한 사업계획서를 작성함으로써 한시 바삐 사업을 시작하고 싶어하는 사업가들의 과잉의욕을 다스릴 수도 있다. 그러므로 사업계획서의 중요성은 아무리 강조해도 지나치지 않다.
사업계획서는 사업공부에 가장 좋은 교재로 이용된다. 자기가 하고자 하는 사업의 모든 측면을 면밀히 검토한 후 그 결과를 종이 위에 적게함으로써 다른 사람뿐만 아니라 자기 스스로도 그것을 검토해 볼수 있는 기회를 준다.
자리에 앉아 한 항목씩 계획서를 만들어 나가게 되면 자신의 사업계획에 대해 깊이 생각하고 평가해 볼 수 있게 된다. 자신이 직접 사업계획서를 작성한 사람들은 열이면 열 모두, 자기들의 생각에 중대한 오류가 있었음을 발견하고 자신이 구상한 사업의 여러 가지 측면을 다시 생각하게 되었노라고 말한다.
사업계획서는 당신이 기업을 이루어 나가는 데에 있어 하나 하나 그대로 따라가야 하는 청사진은 아니다. 그보다는 현위치에서 목적지로 찾아가기 위한 지도라고 생각하면 된다. 길이 나쁜 곳도 있고 돌아가야 하는 경우도 있다. 그리고 심지어는 새로운 정보와 새로운 경험이 더해짐에 따라 끊임없이 방향을 바꾸어 나가야 하기도 하지만 여전히 그 계획서는 여러분의 사업에 큰 도움이 될 것이다.
1. 사업계획서의 내용(Overview of A Business Plan)
⑴ 사업계획서란 무엇인가?(What is a business plan?)
사업계획서는 '당신의 사업에 대한 미래의 청사진을 예측해 주는(가령 보물지도와 같이 안내역활을 하는)문서'이다.
⑵ 왜 사업계획서를 작성하는가?(Why write a business plan?)
금융재무사회에서 요구되는 요건을 충족시키려는 것이 가장 중요한 이유이다. 금융기관인 은행, 창업투자기관, 투자가들은 우리가 모르는 무엇인가를 알고 있다. 가령 1년 또는 2년 이내에 80% 이상의 창업체가 도산하고 있다는 점을 그들은 잘 알고 있다. 그리고 그들은 이처럼 놀라운 실패율의 원인을 철저한 분석과 생각의 결여라는데서 찾고 있다. 오늘날 중소기업의 90%는 사업계획서를 작성하지 않고 있다. 그 주된 이유는 일반적으로 사업아이디어로부터 출발하여 혼자서 사업경영을 하고 있는 독립창업가이기 때문이다. 시행착오방식을 통하여 성공적인 사업가가 될 수 있다고 믿는 것은 착각이다. 이는 시간, 재능, 금전상으로 커다란 손실이다.'계획을 통한 충분한 사고'만이 사업성공을 보다 빠르게, 보다 성공적으로, 보다 덜 고생스럽게 유도한다.
⑶ 사업계획서는 어떻게 도움을 주는가?(How will a business plan help?)
① 놀라운 사건들의 출현을 방지한다. 가령 위기에 대처가능케 한다.
② 재원을 가져다 준다. 자본주의 세계에서는 자본없는 아이디어를 아무런 가치가 없다고 말한다. 미래의 전망을 철저히 살펴본 사업 계획서를 통하여 성공을 가져다 줄 것이며, 이는 금전적 재원을 불러 준다.
③ 사업운영에 따른 보물지도이다. 특정목적을 달성하기 위해 일관된 관심을 갖게 하며, 불확실한 영역으로의 이탈을 방지하여 오류된 영역으로 진입하는 것을 예방한다. 또한 사업이정표에 대한 진행과정을 신중하게 판단할 수 있다.
④ 자신감을 불러 일으킨다. 이는 공급업체 및 은행가에게 신용을, 고객에게 매상증가를, 종업원에게는 강력한 유대관계 등을 가져다 준다.
⑤ 대화도구가 된다. 말하는 것도 중요하나 글로 표현하는 것은 보다 큰 영향력을 미친다. 동업자, 종업원, 투자가, 잠재적인 소비자들에게 사업강점, 사업의 계획을 이해시켜 준다. 그리고 작성된 계획대로 방향에 맞춰 그들은 실행을 도모한다.
⑷ 사업계획서에 무슨 내용을 포함시키는가?(What belongs in a business plan?)
사업계획서는 사업의 성공을 가져오기 위한 모든 정보가 포함되어야 한다. 최고경영자의 요약에서 시작하여 사업목표, 전략, 경영관리, 생산계획의 독특성, 재무상의 예측, 성공을 얻기까지의 전과정을 사업계획서에 살펴야 한다. 중요한 것으로는 경영자요약, 사업의 기본특성, 마케팅계획, 운영계획, 재무계획 등이다.
① 무엇을 작성해야 하나? 이에 대해서는 창업 또는 기존사업의 성격에 따라 좌우된다. 창업사업체는 단편적인 사실들로부터 중요정보들을 개발한다. 이는 여러단계의 절차과정을 요구한다. 가령 도서관, 상공회의소, 경쟁업체, 회계사, 사업체 출자자들을 면담하여 귀중한 정보를 수집한다. 반면에 기존 사업체는 이미 많은 정보와 재무적 자료를 보유하고 있다. 그러나 시장조사를 통하여 보다 개발, 조정되어야 한다. 가령 기존의 회계자료를 통하여 미래성장이 투영, 예측가능할 수 있다.
② 얼마의 분량으로 작성되어야 하는가? 100쪽분량의 사업계획서도 존재한다. 그러나 일반적으로 매출액이 100만 달러 미만의 사업체의 경우에는 10쪽 분량이 보통이다. 중소기업체의 경우에는 30쪽 분량이 적절하다도 본다. 이는표지, 내용, 부록등을 모두 포함시킨다.
⑸ 사업계획서는 언제 가장 필요한가? (When is a plan most needed?)
사업도 인생과 마찬가지로 창업체로 출생되어 죽기(또는 매각)까지 여러 단계를 거치게 된다. 어떤 단계에서든 이런 규칙들을 무시하기도 하나, 일반적으로 사업생명주기는 다음과 같다.
① 타당성과 구상단계 : 사업이 시작되기 이전, 특정인의 장점과 이해와 적합시키는데 수년에 걸쳐 살핀다.
② 창업단계 : 계획의 첫단계부터 창업운영의 첫 3개월까지로, 기업가에게 가장 어려운 시기이다.
③ 초기성장단계 : 사업운영의 3개월부터 2년후까지로, 사업경영상에 많은 어려움을 경험하게 된다.
④ 성장단계 : 창업2년 이후의 시기이다.
⑤ 안정단계 : 창업 5년 이상으로 사업가가 사업초점과 이해를 소홀히 하기 쉽다.
⑥ 처분단계 : 시장상황, 개인의 경력방향, 소유자의 마음에 따라 좌우되나, 처분시점으로는 어느 시기와도 무관하다.
창업계획의 전과정 (Entrepreneurial Process)
창업의 중요한 단계중의 하나가 사업계획서를 작성하는 일이다.
사업계획서란 미래의 사업성과를 추정하면서 목표를 설정하는 것으로 특히 외부로부터 자금조달에 필수적 절차에 해당된다. 사업계획서는 투자가들에게 성장 기회가 높은 사업에 제시하며, 효과적으로 기회를 실행하여 사업프로그램을 성취시킬 수 있음을 알려준다. 또한 장기적인 사업과 환경을 살피면서 사업기회가 갖는 장점과 신사업이 가지는 약점을 모두 알려주고 있다.
1. 포지션감사(Position Audit)
⑴ 소유자 또는 경영자의 개인적인 목표
① 수입, 또는 자본성장을 원하는가?
② 성숙기에 계속기업으로서 비즈니스를 매각할 것인가? 아니면 자녀들에게 상속할 것인가?
③ 사업에 있어 위험성 있는 시도를 바라는가? 아니면 더 많은 안전을 추구하는가?
⑵ 포지션 감사
기존의 비즈니스가 갖고 있는 강점과 약점 및 새로이 창업하려는데 따른 기회와 위협을 살펴본다. 이를 '포지션 감사'라 하며, SWOT분석 (Strength, Weakness, Opportunities and Threats Analysis)이라 칭한다.
① 어디에 우리의 사업이 위치하고 있는가와 어떻게 거기에 도랄할 것인가?
② 우리가 감당해야 하는 사업상황은 무엇인가?
③ 미래을 위하여 배워야 할 것은 무엇인가?
④ 당면하게 될 위협은 무엇인가?
⑤ 우리에게 열려진 기회는 무엇이며, 어떻게 그것을 탐구하고 새로운 사업기회로 창출할 수 있는가?
이상을 한마디로 말하면, ① '우린는 어디를 향하여 갈 수 있는가'와 ② '우리가 가길 바라는 곳은 어딘가'를 결정하는 것이다.
비즈니스의 심층분석에 따른 질문내용으로는 다음과 같다.
1) 제품 또는 서비스
① 제품 또는 서비스의 품질이 좋은가?
② 경쟁업자와 가격이 어떻게 비교되는가?
③ 판매촉진에 비용을 얼마나 쓰는가?
④ 제품 또는 서비스를 어디서 팔아야 하는가?
⑤ 어떤 방식으로 제품 또는 서비스를 변경해야 하는가?
2) 재무
① 통상적인 이윤과 현금흐름의 수준은 얼마인가?
② 제품 또는 서비스가 어디서 오는가?
③ 우리의 대차대조표는 얼마나 건전한가?
④ 어떤 자본원천이 유용한가?
3) 인사
① 우리의 경영에 어떤 갭이 존재하는가?
② 종업원의 기능에 어떤 갭이 존재하는가?
③ 무엇이 그들을 최선으로 일하게 하는가?
④ 무엇이 그들을 최악으로 일하게 하는가?
⑤ 그들에게 어떻게 임금을 지불하는가?
4) 시설물
① 우리의 빌딩, 기계와 자동차 등은 얼마나 오래 되었나?
② 그들의 수명의 기대치는 무엇인가?
③ 그들은 어떻게 효율적으로 사용하나?
한편 환경에 관한 4가지의 중요분야에 관한 질문 내용으로는 다음과 같다.
1) 소비자
① 소비자는 누구인가?
② 그들은 제품과 서비스에서 무엇을 바라는가?
③ 그들에게 품질과 가격이 어떻게 중요한가?
④ 제품 또는 서비스를 어디서 어떻게 구매하는가?
⑤ 판매촉진이 얼마나 중요한가?
⑥ 소비자들이 왜 우리의 제품 또는 서비스를 특별히 구매하는가?
⑦ 제품에서 무엇을 개발하는가?
⑧ 시장의 규모와 미래의 성장에 관하여 추정할 수 있는가?
2) 경쟁업체
① 누가 우리의 경쟁업체인가?
② 그들은 어느 규모의 비즈니스이며 어디에 위치하고 있는가?
③ 그들은 어떻게 이윤을 취하는가?
3) 기술
① 기술이 변하는가?
② 무엇이 변하는가?
4) 경제
① 우리나라에서의 성장전망은 무엇인가?
② 해외로 판매(수출)할 수 있는가?
③ 등록에서 어떤 변화가 우리에게 영향을 미치는가?
④ 무엇이 원자재의 가격에 영향을 미치는가?
2. 목표설정(Setting Obiectives)
계획과정이란 사명진술서의 개발과 깊은 관련을 맺고 있다. 이는 우리가 무슨 비즈니스에 놓여 있는가를 말해 주고 있다. 이는 방향과 초점을 중심으로 하되 사업이 성장하고 잠재력을 성취할 수 있을 정도로 충분하고 넓게 살펴야 한다. 또한 이는 너무나 제약적이어서 개발을 방해해서는 안 되며, 너무나 광범위하여 무의미해서도 안 된다.
궁극적으로 여러분의 사명진술은 경쟁자와 궁극적으로 다른 무엇인가를 언급하는 것이다. 그러므로 식별되어지는 목표시장에 대한 여러분의 제품 또는 서비스가 보유한 혜택에 근거를 두어야 한다.
기업경영자 또는 소유자가 달성하기 원하는 무엇에 대하여 다음과 같이 진술해야 한다.
① 계량적이어야 하며,
② 시간에 근거로 하며,
③ 현실적이며 성취가능하여야 한다.
중소기업의 사명진술은 과업의 질과 과업환경도 포함하고 있어야 한다. 그리고 대기업의 경우에는 모든 참도진들도 공감(인식)하는 분명한 비전이 제시되어야 한다.
3. 전략,운용요구 및 예산(Strategies, Operating needs and Budgets)
전략이란 '어떻게'의 진술이라 할 수 있겠다. 여기에서는 기업의 목표를 성취하기 위하여 시도되어질 과업을 서술하는데 포괄적이며 계속적 이어야 하나, 복잡할 필요은 없다. 또 전략은 상이한 경영부서간의 협조를 바탕으로 하는 개발이다. 목표를 달성하기 위하여 서로가 협조하여야 할 수 많은 상이한 단계를 평가하는 바, 이에는 가격결정, 분배, 참모(인사), 자본조달 등을 포함시킨다.전략수립 이후로 하여야 할 단계는 운용적인 요구분석이다.
① 신제품 또는 새로운 서비스를 개발하여야 하는가?
② 이런 과업을 성취하기 위하여 새로운 인사를 충원하여야 하는가?
③ 새로운 장비 또는 다른 형태의 투자가 필요한가?
④ 이런 일을 성취하기 위하여 얼마의 자금이 조달되어야 하는가?
이상의 요구를 달성하는 데에서 계획을 수행하여야 할 자원들을 보유하지 않고 있거나 또는 얻을 수 없을 때에는 이 단계에서 전략이 변경되어 피드백 된다.
최종단계에서는 사업의 세부적인 예산을 추적, 검토하여야 한다. 여기서 계획의 모든 양상과 관련 지어 비용과 수입을 계량화하며, 다음에서는 상세한 예측을 필요로 한다.
손익계산서 / 대차대조표
사업계획서의 최대 강점은 기업의 방향을 세부적으로 살피는 데 있다. 당면할 모든 문제점을 살필 뿐 아니라 신사업이 갖고 있는 철저한 이해, 특히 시장분석 등을 통하여 도전적인 사업기회에 대비한다. 따라서 '계획서 그 자체' 보다는 '계획과정'이 더욱 중요하다고 볼 수 있다. 자가들의 관점에서 살펴보면 다음과 같다. 중소기업체들의 60% 이상이 은행으로부터 자금을 지원 받는다. 사업계획서를 반드시 요구하는 은행은 대체이자율의 크기와 원금의 회수에 높은 관심을 갖고 있다.특히 사업 성공시 초과이윤을 나눔에는 관심이 없고, 사업 파산시에도 자금을 잃지 않는데 관심이 높다. 은행에 제출될 사업계획서에는 대출자금에 대한 이자를 어떻게 지불할 것인지, 심지어 최악의 사태에 봉착했을 경우에, 어떻게 만기일까지 대출금을 상환할 것인지에 대해 명시해야 한다. 벤처 투자기관에서는 사업계획서의 심사기준이 훨씬 정교하다. 때문에 접수된 20여건의 신청서류 중에서 1건 정도만 협상과정으로 채택되고 있는 실정이다. 여기서는 사업계획의 품질여부가 가장 중요하게 평가되고 있다. 투자제안서에서 가장 중요시 하는 부분은 바로 '사업계획서의 품질'이라 할 수 있다. 특히 중요시하는 2가지 내용은 다음과 같다
① 투자가가 요구하는 높은 수익을 벌 수 있는 잠재력을 사업기회가 갖고 있어야 한다.
② 이런 기회를 찾아내는 기업체가 효과적으로 할 수 있다.
사업계획서의 체계(Outline of a Business Plan)
① 겉장(Cover Page)② 목차(Table of Conents)③ 개요 및 개관(Executive Summary/Overview)④ 경영진 및 조직(Management and Organization)⑤ 취급상품 및 서비스(Product/Service)⑥ 마케팅 전략(Marketing Plan)⑦ 재무계획(Financial Plan)⑧ 운영 및 통제관리체계(Operation and Control System)⑨ 성장계획(Growth Plan)⑩ 부록(Appendix)
이상의 항목간들의 순서는 중요하지 않지만, 당신이 품고 있는 사업안에 대해 먼저 설명하는 것이 논리적으로 맞을 것 같다. 우선 그것에 관한 사항들은 개요항에 집어넣는다. 그 다음에는 읽는 사람이 무엇을 알고 싶어할 것인지 논리적으로 기술, 작성해야 할 것이다. 대개 사업계획서의 독자들은 사업을 시도하는 사람에 대해, 그리고 그가 그 사업을 해낼 수 있다고 믿고 있는 것이 무엇 때문인지를 알고 싶어하므로 그것이 다음 순서로 다루어져야 할 것 같다.
그 다음에는 여러 가지 접근방법을 따를 수 있지만, 독자들이 가장 관심있어 할만한 것부터 시작한다. 대개 재무와 마케팅에 관한 사항이 될 것이다. 당연히 독자들은 당신이 다루고자 하는 상품의 시장성을 빨리 알고 싶어한다. 얼마나 팔 수 있을 것인지? 그 다음에는 그 사업을 통해 얼마만큼의 수익이 생기며, 그러기 위해서는 얼마만큼의 자본이 있어야 하는지로 질문이 옮겨갈 것이다. 만약 당신이 제시한 수치가 신빙성이 없다면 그밖의 다른 것들은 아무런 소용이 없다. 사업계획서의 분량에 대해 물어보는 사람이 있는데 거기에 대한 답은 단지 하나, 최대한 간결하되 알릴 것은 다 알려야 한다는 것이다. 당신은 사업계획서를 통해 당신이 기발한 사업안을 갖고 있다는 것을 알려야 할 뿐만 아니라, 그것으로 어떻게 돈을 벌 것인지와 그것에 대해 얼마나 소상히 알고 있는지를 보여 주어야 한다. 그러나 현재의 추세는 짧은 쪽을 선호하며, 짧은 계획서는 중요한 사항만을 언급해도 무방하므로 유리한 점이 많다. 그러나 세부적인 것은 따로 준비해 두었다가 차후 추가적인 요청이 있으면 제출한다.
⑴ 투자자본 기안서 (The Venture Capital Proposal)
많은 투자가들이 당신이 얼마나 철저하게 당신의 사업을 구상하고 있는지에 관심이 있기 때문에 전체 사업계획서를 살펴보기를 원한다. 그러나 어떤 사람들은 내부 운영계획의 상당부분을 생략한 약식 서류를 원하기도 한다, 후자의 사람들이 알고자 하는 것은 궁극적으로 다음의 6가지 이다.
① 사업개념(Your Concept)② 시장성(Your Market for it)③ 마케팅전략(Your Plan for Going to the Market)④ 경영진(Your Managemant Team)⑤ 재무계획(Your Financial Plan)⑥ 거래조건(The Deal)
⑵ 사업계획서의 내용(Content of Business Plan)
사업계획서의 각 항목에 무엇을 포함시켜야 할지에 대한 아이디어를 얻을 수 있도록 각항목에 대해 보다 자세하게 설명한다. 포함시켜야 할지 생략해야 할지 모르겠거든 일단 포함시켰다가 나중에 종합 정리하는 것이 훨씬 쉽다.
⑶ 겉장 및 목차(The Cover Page and Table of contents)
간단한 것 같지만 종종 간과되거나 제대로 주의를 못 받는 중요한 항목이다. 흔히 독자들은 어떤 것이 아루어져 있는지 알기 위해 목차부터 훑어 본 후에 자기들이 원하는 것을 찾아 읽는다. 그러므로 짧은 항목이지만 신경 써서 잘 만들어야 한다.
⑷ 개요 및 개관(The Executive Summary Overview)
사업계획서는 대개 다음에 전개되는 내용을 간추린 개요서로 시작한다. 여기에는 당신이 하고자 하는 것은 무엇이며, 그것을 어떻게 해나 갈 것이며, 자금은 얼마나 들며, 얻는 것은 무엇인지가 간결하게 나타나야 한다. 또한 그것을 읽는 사람에게서 기대하는 것이 무엇인지를 밝히는 글이 함께 들어갈 수도 있다. 이 항목은 앞으로 전개될 내용에 대해 독자를 준비시켜 준다. 그러나 무엇보다도 중요한 것은 독자로 하여금 계속 읽어보고 싶게 해야 한다는것이다. 사업성 심사자의 관심을 끌지 못해 한번도 읽혀지지 않는 사업계획서들이 의외로 상당히 많기 때문이다. 흥미롭게도 성공적인 기업인들은 거의 언제나 자기들이 구상하고 있는 사업안을 명확하고 간결하게 표현할 수 있다. 당신이 하고자 하는 바를 남들에게 정확하게 알릴 수가 없다면 자신이 정확하게 무엇을 하고자 하는지 뚜렷하지 않다는 신호이다. 만약 그러하다면 투자가들은 더이상 당신의 사업계획서를 읽으려 하지 않을 것이다.
⑸ 경영진 및 조직(Managemant and Organization)
자본가라면 누구나 알고 싶어하는 중요한 분야의 하나는 경영조직에 관한 것이다. 사업계획서에 적혀 있는 이 모든 일을 해낼 사람은 누구인가? 즉, 경영진이 누구냐는 것이다. 당신은 독자에게 당신과 당신 팀구성원들이 정말로 성공적으로 실현할 수 있음을 설득시켜야 한다. 당신은 어떤 사람인가? 독자가 당신을 믿을 수 있는 근거는 무엇인가? 당신의 경영진은 어떠한 자격을 갖추고 있는가? 당신의 기업이 성장해감에 따라 당신이 필요로 할 사람이 누구인지 알고 있는가? 당신의 후원자들이 당신이 "일익악단"일 것 같은 조짐이 있으면 불안해 할 것이다. 물론 당신이 가장 중요하다. 그리고 사업의 성패는 당신에게 달려 있다. 그러나 모든 일을 당신 혼자서 해갈 수는 없을 것이다. 다른 사람들은 당신이 어떤 사람들과 함께 일하느냐에 따라 당신에 대한 인상을 달리 할 것이다. 당신의 자격을 내세우고 관련특기가 있다는 것도 소개한다. 사람들은 아마추어보다는 프로에게 투자하기를 원한다. 그러므로 이력서를 부록에 첨부하기도 한다. 만약 당신이 잘 보여야 하는 사람들에게 내세울만한 자격이 없다면 필요한 자격이 있는 사람들과 연관을 맺는다. 즉, 자격을 사는 것이다. 그것은 그렇게 힘든 일이 아니다. 소위 전문가들은 당신이 갖고 있는 사업기술이 없는 경우가 많다. 당신은 그 전문가들을 이끌고 사업체를 꾸려가는 추진력을 담당하면 된다.
⑹ 취급상품 및 서비스(Product/Service)
제안한 사업의 정확한 성격에 따라 다르겠지만, 취급하고자 하는 상품 및 서비스 항목9에 일정량의 자료를 꼭 포함시켜야 한다. 그러나 어떤 상황에서도 전문용어을 남용하여 독자를 곤란하게 해서는 안된다. 이것은 전문성이 강한 기업인들이 특히 조심해야 할 점이다. 그러나 당신 사업에 필요한 기술적 측면을 알고 싶어하는 사람들에게는 따로 제출하든지 아니면 부록에서 보여줄 수 있게끔 준비한다. 여기에서는 독자들이 상품에 대한 이해를 갖고 당신이 그 세부적인 것까지 충분히 검토했음을 알 수 있을만큼만 하면 된다. 즉, 그것이 제대로 작동하고 준비 완료 되었다는 것을 납득시킬 수만 있으면 되는 것이다. 당신의 상품이나 서비스에 대해 얼마나 기술해야 하는지에 대한 판단도 쉽지 않다. 그러므로 그때 그때마다' 이 사업을 이해하고 판단하는데에 있어 이것을 알아야 할 필요가 있느가?' 하고 자문자답해 보면서 작성한다.
⑺ 마케팅 전략(The Marketing Plan)
빈틈없는 자본가들이 상당수은 당신 사업의 시장성을 구체적으로 알고 싶어한다. 누가 살 것인가? 시장은 얼마나 큰가? 당신이 고객으로 추측하고 있는 대상은 누군가? 돈을 지불하라고 사갈 것이라는 증거는 있는가? 이처럼 당신의 목표대상 시장을 명확하게 밝혀내는 일은 사업계획서에서 굉장히 중요하다. 당신 상품에 대한 충분한 시장이 있다는 것을 독자에게 확신시킬 수 있어야 한다. 그러기 위해서 당신은 당신의 판매대상 산업이나 고객에 대해 주의깊게 알아보아야 한다. 그들에 대한 파일을 작성해 둠으로써 그들의 특성과 행동을 알아두도록 한다.
1. 사업개요(Executive Summary)
사업개요는 벤처캐피탈리스트들에게 사업계획에 관한 간략한 Outline을 보여 주는 것이기 때문에 당연히 그들의 관심을 끌 수 있도록 작성되어야 한다.
사업개요에는 소비자에 대한 가치, 생산제품과 서비스, 대상시장, 경영진에 대한 자료, 투자규모와 조건, 그리고 투자자들이 합리적인 선에서 어느정도의 수익을 기대할 수 있는지에 대한 전반적인 내용을 담고 있어야 한다.
벤처캐피탈리스트는 비록 대략 훑어보는 수준이라도 사업개요를 가장 먼저 본다. 사업개요가 잘 작성되어 있다고 반드시 투자로 연결되는 것은 아니 지만 엉성하게 짜여진 사업개요가 투자자의 등을 돌리게 만드는 것은 확실하다.
분명하고 객관적이고 합리적으로 쓰여진 사업계획은 투자자들에게 당신이 하고자 하는 사업에 대해서 정확히 알고 있다는 사실을 보여준다. 따라서 사업개요 작성에 시간을 투자하라. 그리고 사업개요의 1/3을 넘기기 전에 당신이 원하는 자금의 규모와 조건에 대해서 설명하는 것을 잊지 말라.
벤처캐피탈리스트가 당신의 사업계획서를 읽는데 10분이상 걸리지 않도록 주의하라.
2. 회사개요(Company Profile)
회사개요를 작성하는 이유는 사업계획을 다시 설명하거나, 또다른 요약본을 만들기 위한 것이 아니다. 여기서는 당신의 회사가 가지고 있는 "비전"에 대해서 설명해야 한다. 따라서 당신의 사업구상과 회사의 목표를 강조하는 것이 중요하다. 다음과 같은 내용이 포함되는 것이다.
- 회사가 설립되게 된 배경은 무엇인가?
- 회사의 법적 지위는 어떤 것인가? (법인인지, 개인기업인지....)
- 주주구성이 어떻게 되어 있나?
그리고 회사에 대해서 설명할 때는 경영자가 회사의 목표를 달성하기 위해서 어떻게 포지셔닝하고, 어떤 전략을 구사할 것인지에 대한 생생한 그림을 전달할 수 있어야 한다. 시장의 잠재력을 바탕으로 당신의 회사가 얼마나 성장할 수 있는지에 대한 그림을 보여줄 수 있어야 한다.
예를 들면 다음과 같은 내용을 포함시킨다.
- 회사의 주주가 가지고 있는 중장기 목표는 무엇인가?
- 회사가 가지고 있는 장기적인 목표는 무엇인가?
- 목표를 달성하기 위한 성공의 요인은 무엇인가?
- 목표를 달성하기 위해서는 어떤 전략을 구사할 것인가? 예를 들면 저가전략인가? 차별화전략인가?
- 목표달성으로 가기 위한 중간단계로 어떤 목표를 달성하면 되는가?
3. 제품 또는 서비스(Product or Service)
당신이 생산하고자 하는 제품은 혁신적인 제품일 것이므로 비교적 자세히, 쉽게 설명할 필요가 있다. 그리고, 현재 나와있는 제품과 비교해서 장점, 소비자에게 줄 수 있는 혜택에 대해서 설명해 주고, 기본적인 생산에 필요한 사항들을 설명해 주어야 한다.
1) 소비자 가치
새로운 비지니스가 유망한 것으로 보이려면, 기존 시장에 이미 나와있는 제품보다 새로운 제품이 우월하다는 것을 설득시킬 수 있어야 한다. 만약 비교할 수 있는 제품이 있다면, 소비자의 입장에서 우리 제품을 구입했을 경우의 장점과 단점, 그리고 경쟁제품을 이용했을 경우의 장점과 단점을 설명해 주는 것이 좋다. 만약 여러 종류의 제품을 동시에 설명하려면, 가장 중요하다고 생각되는 한, 두가지에 집중하고, 나머지는 크게 분류하여 요약해주는 수준이 좋다.
2) 개발현황
당신이 벤처캐피탈리스트이고, 투자에 대한 위험을 가급적 최소화하고 싶다고 상상하라. 그럴려면, 기술적인 세부사항들은 피하고 가능한 한 쉽고, 단순하게 설명한다. 시제품이나 프로토타입이 있으면 기술개발을 위한 당신회사의 능력을 보여주는데 매우 유용하다. 당신의 제품이 다른 회사에 의해서 모방되지 않도록 방지하기 위한 방법도 제시해 주어야 한다. 그리고 제품의 개발에 있어서 아직 해결해야 할 문제가 있으면 피하지 말고 다루도록 한다. 의료기기 등 어떤 제품은 법적으로 규제사항이 있엇 이를 충족시켜주어야할 경우도 있다. 당신이 지금 가지고 있는 자격증에 대해서 설명해 주는 것도 좋다.
3) 생산단계
생산이 어떤 단계를 거치게 되는 지를 설명하고, 필요한 장비, 생산용량, 확장가능성, 최소 매출규모, 이러한 생산에 필요한 자금규모 등을 언급한다.
4. 산업과 시장(Industry and Market)
해당분야의 시장잠재력이 클 경우에만 당신의 회사의 가치도 급속히 성장할 가능성이 있다. 산업에 대한 분석과, 당신의 회사가 영업을 하려는 시장을 세분화한 자료가 있어야 그 시장이 가지는 잠재력을 예상해 볼 수 있다. 벤처캐피탈리스트가 단순히 당신이 사업계획서에서 제시하는 숫자 만으로 설득될 것이라고 생각해서는 안된다. 반드시 시장의 수요에 영향을 줄 수 있는 요인과 마케팅전략이 뒷받침되어야 한다. 그래서 잠재적인 투자자가 당신 계획의 합리성을 판단할 수 있어야 한다. 이러한 분석에 필요한 정보를 얻는 것은 생각보다는 어렵지 않다. 무역에 관한 전문잡지, 시장연구자료, 디렉토리, 정부 관련부처, 통계자료, 특허관련 자료, 상공회의소, 은행에서 발간하는 시장분석자료, 인터넷 등에서 정보를 얻을 수 있고, 관련된 전문가에게 "인터뷰"를 하는 것도 좋은 방법이다. "인터뷰"를 할 때는 좀 더 적극적이고 긍정적인 반응을 끌어내고, 능률적으로 진행하기 위해서 미리 설문내용을 정리해서 간단한 설문지를 만드는 것이 더 좋다. 그러나 물론 이러한 정보만으로 의미있는 결론을 끌어낼 수는 없다. 이를 위해서는 일정한 가정을 스스로 짜보아야 한다. 전체적인 산업에서 목표시장으로 좁혀들어가서, 개별적인 소비자, 그리고 매출로 연결이 가능한 범위까지 분석을 통해서 논리적으로 설명할 수 있어야 한다. 산업에 대한 분석을 할 때는 시장규모, 통상적인 수익율, 제품혁신속도, 진입장벽, 경쟁상태, 공급자, 소비자 및 유통경로에 대한 설명이 포함되어야 한다. 경쟁자에 대한 분석을 할 때는 경쟁자와 매출 및 이익경쟁에 있어서 중요한 요인들을 평가해야 한다. 성장율, 가격책정, 시장점유율, 원가구조, 생산라인, 고객에 대한 서비스, 유통채널 등. 그러나 읽는 사람이 지겹지않게 너무 세부적으로 작성하지 않도록 유의한다.
5. 마케팅(Marketing)계획
마케팅에 대해서는 당신이 만들어낸 제품을 어떻게 시장에 나가게 할 수 있느냐에 대한 당신의 아이디어를 보여줄 수 있어야 한다. 당신이 예측한 시장에 대해서 얼마나 정확하게 실제 매출을 일으킬 수 있겠느냐 하는 부분은 의외로 간과되기 쉽지만 매우 중요한 문제이다.
1) 제품 소개
새로운 회사는 "단계적으로" 시장에 진입하는 것이 좋다. 즉, 제품 또는 서비스를 처음 소개할 때 대대적으로 광고하는것보다 효과적인 것이 'Pilot Customers'(몇몇 시험대상을 위한 고객)를 이용하는 것이다. 해당산업에서 영향력이 있는 고객 중에서 당신의 제품을 소개하는데 참여할 만한 고객을 먼저 찾아보라.
2) 마케팅전략
여기서는 어떻게 고객이 제품을 사게 할 것인지, 판매과정과 유통채널, 예상되는 마케팅 비용 등을 설명한다. 얼마나 많은 인원이 필요한 지, 어떤 기술을 보유해야 하는 지, 어떻게 판매에 대한 동기부여를 할 것인지, 방법, 도매로 할 것인지 직접 판매를 할 것인지, 가격 책정할 때 대체재의 가격, 고객이 기존의 제품에서 새로운 제품으로 바꿀때 소요될 (Switching)비용, 마진율 등을 고려하여 가격을 설정한다. 마지막으로 책정된 가격이 비용을 커버할 수 있는 수준인지 알아본다.
3) 프로모션
간단히 소비자들에게 어떻게 당신의 제품 또는 서비스를 알게 할 것인가를 밝힌다. 당신의 제품 또는 서비스 타입이나 가격에 맞는 프로모션방법을 선택한다. 예를 들면 프린트 광고, 방송 광고, 전시회 참가 등이 있다.
6. 경영진(Management and Key People)
경영진에 대한 부분은 벤처캐피탈리스트들이 보통 사업개요 다음으로 가장 먼저 보게 되는 부분이다. 그들은 처음부터 경영진이 과연 하나의 사업을 만들어서 영위해 나갈 수 있는 능력과 노하우가 있는가를 알아야 한다고 생각한다. 그러나 처음 창업하는 사람들은 종종 이 문제를 별로 중요하지 않게 생각해서 간단히 설명하거나 대충 작성하는 경향이 있다. 따라서 이부분에 많은 신경을 쓰도록 하라. 경영진에 대해서 설명할 때 회사의 미래에 중요한 역할을 할 사람들을 강조해야 한다. 경험과 과거의 성공적이었던 실적은 으리으리한 학벌보다 훨씬 중요하다. 따라서 만약 경험이 없는 사람을 중요한 자리에 앉히게 된다면, 그 이유에 대해서 설명해 주어야 할 필요가 있다. 그리고, 회사내에서 어떻게 기능과 책임이 분담되는 지를 설명해야 한다. 그리고, 당신의 회사에 자문을 해주는 사람에 대해서 언급하는 것은 매우 긍정적이다. 회사을 시작하면서 필요한 모든 기술과 경험을 가진 사람은 거의 없기 때문에 회계사, 홍보대행사, 경영컨설턴트 등 어떠한 분야의 전문가를 영입하는 것은 벤처캐피탈리스트를 안심시켜 줄 수 있다. 그리고, 중요한 경영진에 대한 보상을 어떻게 할 계획인지도 반드시 설명해야 한다. 그렇지만 일반적인 수준을 너무 많이 벗어나는 것도 좋지 않다. 그리고 기본적으로 매출이나 이익 등 성과에 기반한 보상을 하는 방식을 취해야 한다. 그래서 벤처캐피탈리스트가 경영진이 열정을 가지고 목표를 향해 매진할 것이라는 확신을 가질 수 있게 해주어야 한다.
8. 향후 5년간의 재무계획(financial plans)
회사의 재무상태를 양호하게 하기 위해서는 앞에서 언급한 요소들로 이루어진 데이터가 5년의 사업계획서로 작성되어야 한다. 이 사업계획서는 유동성, 추정 대차대조표, 추정 손익계산서등 세부분으로 나뉘어진다
유동성(liquidity)의 추정은 사업계획서를 이행하는데 필요한 자금을 결정하는데 중요한 정보가 된다. 자산평가에 있어서 첫번째로 예상되는 수입원이 될 수 있으며 이후에는 견적 대차대조표(pro forma balance sheet)를 구성한다. 그러나 먼저 추정되는 인력과 자본지출로 나누어야 한다.
◈ 유동성의 의미
유동성 계획은 회사가 지불불능 상태나 파산의 가능성을 나타내지 않도록 확신을 주어야 한다. 따라서 정확성에 바탕을 두어야 한다. 회사는 일정한 기간안에 지출이 수익의 양보다 더 많은 경우 지불불능상태가 된다. 그러므로 추정가능한 지출금액과 시점을 작성해야 한다. 지출이 수입을 초과했을 경우 재무계획을 조정해야 한다. 이 기간에 필요한 비용의 합계는 조정비용까지 포함하고 있어야 한다. 또한 예상치못한 비용의 변동사항에 대한 대책으로 여분의 현금보유액을 마련해야 한다. 유동성 계획은 1년의 경우에는 매월, 2년은 분기마다, 3년은 반년마다, 4,5년은 매년 변경해야 한다.
◈ 추정수입
벤처캐피탈은 년말이 되면 예상되는 순이익을 알고자 한다. 기본적인 손익계산서의 기준에 따라 작성된 5년간의 추정수입은 원하는 정보를 제공한다. 순이익이나 순손실을 알기 위해서는 매년 총수입과 총비용사이의 차액을 계산해야 한다. 이런 과정을 통해서 주식가치의 변화에 대해서 이해할 수 있게 된다. 실제 수입은 다음해에 발생한다고 할지라도 영업은 1년안에 이루어져야 한다. 지출은 그와 반대 방향이다. 손익계산서는 1년을 기본으로 작성되어야 한다.
◈ 추정대차대조표
벤처캐피탈은 자산이 얼마나 증가하는지를 알기위해서 추정대차대조표에 관심을 가지고 있다. 자산의 가치와 형태는 부채와 자본의 반대인 대차대조표의 자산난에 놓인다. 지침서대로 손익계산서와 함께 기본적인 회계형식으로 작성되어야 한다. 대차대조표 또한 1년을 기본으로 작성되어야 한다. 재무계획을 작성하는데 경험이 없다면 세무컨설턴트나 회계사와 같은 전문가와 상담을 하는 것도 좋을 것이다.
▶ 기회와 위험성
예상했던 사업 진행과정에 오류가 발생할 경우를 대비해서 정확한 기준을 사용해서 최상과 최악의 경우에 일어날 수 있는 시나리오를 만들어 두어야 한다. 이러한 과정을 통해 벤처캐피탈리스트는 당신의 사업계획서의 문제점과 투자의 안정성을 동시에 판단하는데 정확성을 기할 수 있을 것이다. 가격이나 판매에 있어서 다양한 기준을 적용해보고 사업계획서가 어느정도 영향을 받는지를 계산해 보아야 한다.
▶ 자금조달 방법
유동성 계획은 자금을 필요로하는 시기와 금액을 결정해준다. 그러나 항상 일치하지는 않는다. 특히 개발비, 자본비용, 초기 생산비용, 재고보유액 또는 유동성보유금액을 자금을 필요로하는 시기에 투자를 해줄수 있는 사람과 돈을 빌려줄수 있는 사람을 명확하게 해야 한다. 투자회사, 정부단체, 회사, 개인투자가와 은행등 벤처캐피탈 사이에 각각의 성격이나 특성을 명확하게 구분해 두어야 한다. 선택의 폭은 매우 광범위하다. 단기간의 자금조달은 신용이나 외상매출금, 개별차입금으로 공급이 가능하다. 이와는 달리 장기간의 자금은 공공 펀드, 은행 대출, 현금 또는 비현금 기부금, 자본참여와 자기자본참여등의 방법으로 공급할 수 있다. 귀사에서 주식을 발행하고자 한다면 가능한한 최고의 가격에 주식을 매매하도록 해야한다.
Ⅰ. 요약문
사업개념 및 사업배경, 기업 및 제품에 대한 개요, 틈새 및 기회, 경쟁우위, 수익성, 성장전망 및 비전, 사회에의 공헌도(필요성 부여) 등을 간략히 서술
Ⅱ. 기업 및 산업
1. 기업개요 : 기업명, 기업이념, 목표, 성격 등
2. 사업개념 : 어떠한 사업이며 추구하는 상품이 무엇인지에 대한 설명
3. 사업배경 : 산업현황 및 전망, 성장추이, 기회 등
Ⅲ. 목표제품
1. 제품개요
2. 목표시장
3. 시장규모 및 성장추세
4. 경쟁 및 경쟁우위
5. 시장진입 및 성장전략
6. 예상매출규모
7. 수익잠재력
예상매출에 따른 기대수익률
8. 기술인력 및 개발계획
9. 차기 아이템
Ⅳ. 마케팅계획
1. 전반적인 마케팅 전략
2. 가격정책
3. 판매전술
4. 광고 및 서비스계획
Ⅴ. 생산계획
1. 생산전략
2. 원자재 수급 계획
3. 설비 및 필요 기자재
4. 운영주기
5. 공장입지
6. 법적인 규제
Ⅵ. 채산성 분석
1. 예상수익
2. 생산단가
3. 비용구조 : 고정비용 및 변동비용 등
4. 손익분기
Ⅶ. 위험도 및 특수고려사항 : 예상되는 위험요소 및 기타 고려해야 할 사항과 대책 등
Ⅷ. 재무계획
1. 추정 손익계산서 (3∼5년)
2. 추정 대차대조표 (3∼5년)
3. 손익분기점 계산 (3∼5년)
4. 추정 현금흐름표
5. 비용관리계획
Ⅸ. 창업팀 구성
1. 핵심창업인력
2. 조직도
3. 경영능력 : 대표이사의 경영마인드 등
4. 인사정책 및 계획
5. 외부자문 및 지원인력
6. 기타사항
- 기타 투자자
- 이사진 구성
- 기타주주 및 권리/제약조건에 관한 사항
Ⅹ. 사업추진일정
XI. 투자조건 (필요시 선택)
1. 조달하고자 하는 자금규모 및 내용
2. 투자요청내역 및 투자조건
3. 자금활용계획 및 투자가의 예상수입
※ 위 사업계획서 내용은 정형화된 양식이 아니며 자신의 기술아이템분야에 따라
추가 및 삭제할 수 있다.
1. 팀의 구성
가. 한사람보다는 여러 사람이 팀을 구성하는 것이 바람직함.
나. 창업팀은 해당사업 수행에 필요한 여러 부문의 전문가로 구성하는 것이 좋음.
2. 사업계획서에 포함되어야 할 주요내용
가. 표지 : 사업계획서 제목, 기업명(가칭), 주소, 제출자, 제출문 등
나. 사업계획서 요약
다. 산업 및 시장분석
- 산업특성
- 수요자(목표시장, 시장세분화, 수요자특성 등)
- 시장규모 및 성장추세
- 경쟁자, 매출목표 등
라. 사업내용 분석
- 제품 및 서어비스
- 사업규모
- 필요기자재, 시장진입전략 등
마. 사업채산성 분석
- 예상수익, 수익 잠재력
- 비용구조, 손익분기점 등
바. 마케팅 계획
- 마케팅전략, 가격정책, A/S, 광고, 판매망 등
사. 설계 및 개발계획
- 개발현황, 위험도 분석, 제품개선, 개발비용
- 신기술동향, 불측대응계획 등
아. 공장입지 및 생산계획
- 공장입지, 설비, 생산계획
- 생산전략, 규제 등
자. 경영팀 구성 및 조직운영계획
- 조직, 핵심구성원, 경영권, 고용
- 이사진, 주주, 자문역 등
차. 사업추진일정
카. 위험도 및 특수고려사항
- 예상되는 위험요인, 당면문제
- 기본전제 등
타. 재무계획
- 예상수익, 예상비용
- 추정 대차대조표, 추정 손익계산서
- 추정 현금흐름표, 손익분기점 분석 등
파. 자금조달계획 및 투자조건
- 자금조달 요구액, 투자조건 등
※ 부록 : 참고자료 등
1. 사업성 평가(사업타당성 분석)
가. 필요성
(1) 창업자 자신의 주관적인 사업구상이 아닌 객관적이고 체계적인 사업타당성
검토는 계획사업 자체의 타당성 분석을 통해 창업회사의 성공률을 높일
수 있다는 장점이 있다.
(2) 창업자들이 사업타당성 검토를 통하여 구상하고 있는 기업의 제형성요소를
정확하게 파악하여 창업기간을 단축할 수 있고, 효율적인 창업업무를 수행
할 수 있다.
(3) 창업자가 독자적으로 점검해볼 수 없는 계획제품의 기술성, 시장성, 수익
성, 자금수지계획등 세부항목을 분석 제시함으로써 해당업종에 대해 미처
깨닫지 못한 세부사항을 사전에 인지하여 효율적 창업 경영을 도모할 수
있다.
(4) 기업의 구성요소를 정확하게 파악함으로써 사장의 경영능력 향상에 도움을
줄 뿐만 아니라 계획사업의 균형있는 지식습득과 보완해야 할 사항을 미
리 확인하여 조치를 취할 수 있게 된다.
따라서 이와 같은 사업타당성 분석은 장차 창업실패로 인한 더 큰 손해를
미연에 방지할 수 있는 예방주사 역할을 수행하기에 부족함이 없다.
'돌다리도 두드려 보고 건너라'는 격언은 창업에 앞서 바로 이 사업 타당성
검토를 거치라는 표현과 직결된다고 볼 수 있다.
나. 평가요소
(1) 계획사업과 창업자의 적합도, 즉 계획사업의 수행능력 평가
(2) 계획제품의 생산가능성, 품질, 성능 및 하자여부등을 검토하는 기술성분석
(3) 판매시장환경, 경쟁상태, 시장진입 가능성 및 중장기 수급 전망 등을 검토
하는 시장성 분석
(4) 적정 수익률 확보를 위한 경영요소, 즉 손익분기분석, 시설규모, 자기자본
과 타인자본 조달 비중, 판매와 일반관리비등 적절한 비용 분해, 인력구성
계획등 수익성과 직·간접적으로 관련되는 항목의 분석을 위한 수익성
평가
(5) 기타 종업원의 조직 적합도, 공장입지, 중·장기 경영계획의 실현 가능성,
기업환경 종합분석 등 5개 항목으로 대별해 볼 수 있다.
특히 창업자의 사업 수행능력 평가와 기업환경 종합 분석은 창업자는 물론
전문컨설턴트까지도 간과하기 쉬운 사업성 평가항목으로 사업 성공가능성
을 심층 분석함에 있어서 간과해서는 안 될 항목이다.
2. 표준 사업계획서
가. 기업체 현황
(1) 회사개요
(2) 회사연혁
(3) 창업동기 및 사업의 기대효과
(4) 사업전개 방향 및 향후 계획
나. 조직 및 인력현황
(1) 조직도
(2) 조직 및 인력구성의 특징
(3) 대표자 및 경영진 현황
(4) 주주 현황
(5) 관계회사 내용
(6) 종업원 현황 및 고용 계획
(7) 교육 훈련 현황 및 계획
다. 기술 현황 및 기술개발 계획
(1) 제품(상품)의 내용
(2) 제품(상품)아이템 선정과정 및 사업전망
(3) 기술 현황
(4) 기술개발 투자 현황 및 계획
라. 생산 및 시설계획
(1) 생산 및 시설현황
(가) 최근 2년간 생산 및 판매실적
(나) 시설 현황
(다) 조업 상황
(2) 생산공정
(가) 생산공정도
(나) 생산공정상의 제문제 및 개선 대책
(3) 원·부자재 사용 및 조달계획
(가) 제품단위상 소요원재료
(나) 원재료 조달 상황
(다) 원재료 조달 문제점 및 대책
(라) 원재료 조달 계획 및 전망
(4) 시설투자 계획 및 효과
(가) 시설투자 계획
(나) 시설투자 효과
마. 시장성 및 판매 전망
(1) 관련 산업의 최근 상황
(2) 동업계 및 경쟁회사 현황
(3) 판매 현황
(가) 최근 2년간 판매실적
(나) 판매경로 및 방법
(4) 시장 총규모 및 자사제품 수요 전망
(5) 연도별 판매계획 및 마케팅 전략
(가) 연도별 판매 계획
(나) 판매 시스템 및 마케팅 전략
(다) 마케팅 전략상 제문제 및 해결방안
바. 재무 계획
(1) 재무현황
(가) 최근 결산기 주요 재무상태 및 영업실적
(나) 금융기관 차입금 현황
(2) 재무추정
(가) 자금조달 운용계획표(자금 흐름 분석표)
(나) 추정 대차대조표
(다) 추정 손익계산서
(3) 향후 수익 전망
(가) 손익분기 분석
(나) 향후 5개년 수익전망
(다) 순현가법 및 내부수익률법에 의한 투자수익률
사. 자금 운용 조달 계획
(1) 소요자금
(2) 조달계획
(3) 연도별 증자 및 차입계획
(4) 자금조달상 문제점 및 해결방안
아. 사업 추진 일정 계획
자. 특정 분야별 계획
(1) 공장입지 및 공장설립계획
(가) 공장입지 개황
(나) 현 공장 소재지 약도 및 공장 건물, 부대시설 배치도
(다) 설비현황 및 시설투자 계획
(라) 공장자동화 현황 및 개선대책
(마) 환경 및 공해 처리계획
o 배출예상 오염물질 및 처리 방법
o 공해 방지시설 설치 내역 및 계획
(바) 공장설치 인·허가 및 의제처리 인·허가 관련 기재사항
(사) 공장설치 일정 및 계획
(2) 자금 조달
(가) 자금 조달의 필요성
(나) 소요자금 총괄표
(다) 소요자금 명세
(라) 자금조달 형태, 용도, 규모
(마) 보증 및 담보 계획
(바) 차입금 상환 계획
(3) 기술개발 사업 계획
(가) 사업내용 및 연구목표
(나) 연구개발 인력구성
(다) 개발효과
(라) 개발공정도
(마) 개발사업 추진 계획 및 소요자금
(4) 시설근대화 및 공정개선 계획
(가) 추진목적
(나) 분야별 추진계획
o 시설근대화 계획
o 공정개선 계획
o 신제품 개발 계획
차 . 첨부서류
(1) 정관
(2) 상업 등기부등본
(3) 사업자 등록증 사본
(4) 최근 2년간 결산서류
(5) 최근월 합계잔액시산표
(6) 경영진·기술진 이력서
(7) 공업소유권(특허·실용신안) 및 신기술 보유 관계 증빙서류
(8) 기타 필요서류
3. 간이 사업 계획서
가. 기업체 개요
(1) 회사개요
(2) 업체연혁
(3) 대표자 및 경영진 현황
(4) 주주현황
나. 창업경과 및 향후전망
(1) 창업동기 및 사업의 기대효과
(2) 사업아이템 선정과정 및 사업전망
(3) 사업전개 방안 및 향후전망
다. 조직 및 인력 계획
(1) 조직도
(2) 조직 및 인력구성의 특징
(3) 종업원 현황 및 충원계획
(4) 교육훈련 현황 및 계획
라. 기술현황 및 기술개발 계획
(1) 제품의 내용
(2) 기술 현황
(3) 기술개발투자 현황 및 계획
마. 생산 및 시설 계획
(1) 생산 및 시설현황
(2) 생산공정
(3) 원·부자재 사용 및 조달계획
(4) 시설투자 및 생산성 향상계획
바. 판매 계획
(1) 관련산업, 동업계 및 경쟁회사 현황
(2) 판매실적 및 판매계획
(3) 마케팅 전략
사. 재무 및 수익계획
(1) 재무현황
(2) 자금수지 예상표
(3) 손익분기분석 및 수익성 향상 계획
아. 자금 조달 및 운용 계획
(1) 소요자금 및 조달계획(단기총괄)
(2) 자금 조달상 문제점 및 해결방안
자. 사업추진 일정 계획
*첨부서류 : 표준사업계획서 첨부 서류와 동일
4. 중소기업의 창업과 경영을 위한 자기진단
1) 자기 사업을 하기 위한 결정
(1) 당신자신이 최고책임자로서 성공하기에 필요한 개인적인 자질, 예를 들면
리더쉽(leadership), 조직 능력, 인내력, 육체적 정력 등을 평가하여 어느
정도 만족할 만한 점수를 얻었는가?
(2) 성공에 필요한 자질 중에서 당신이 취약한 부분을 보완하기 위한 노력을
했는가?
(3) 기업가가 되겠다는 목적을 가지고 저축을 하고, 사업상의 접촉을 하거나,
특별한 강의나 훈련을 받았거나, 특별한 서적을 읽어 본 적이 있는가?
(4) 착수하려는 사업 분야 또는 유사한 분야에서의 경험이나 훈련을 받아 본
적이 있는가?
(5) 0 당신 자신의 시간과 에너지를 잘 관리하는가?
0 당신은 쉽게 절망하지 않는가?
0 당신은 자신의 사업을 하면 피고용자일 때 보다 더 열심히 일하겠는가?
(6) 창업 후 처음 두 해 동안의 월평균 순수입을 추정해 보았는가?
(7) 창업해서 얻는 월평균 수입과 피고용자로서 얻은 월평균 수입과를 비교해
보았는가?
(8) 창업초기에 발생하는 불확실성과 수입의 불규칙성을 기꺼이 감내하겠는가?
(9) 당신 자신의 기업을 가지려 하는 이유에 대해서 심사숙고 해보았는가?
2) 기존 기업의 매입
(1) 시설은 만족할 만한 상태인가?
(2) 외상매출금, 재고, 신용도를 적절히 평가하였는가?
(3) 현재의 사업주가 기업을 팔려고 하는 이유를 알아냈는가?
(4) 사려고 하는 기업에 대하여 요구하는 가격과 그와 비슷한 기업을 시작하려
할 때 드는 비용을 비교해 보았는가?
(5) 변호사 또는 적절한 사람을 시켜서 또는 본인이, 기업의 소유권에는 문제
가 없는가, 세금이나 수도, 전기요금에 미납금이 없는가를 조사하였는가?
(6) 새로운 상가의 형성, 교통망의 변화, 주차 제한 등을 포함하는 개발계획을
조사하였는가?
3) 시장
(1) 투신하려는 사업 분야의 영업 상태를 분석하였는가? 당신이 살고 있는 지역
및 전국적으로 볼 때 유사 업종들의 영업 상태는 어떤가?
(2) 장래의 고객들의 특징에 대하여 조사하였는가? 당신의 생산품을 살 사람이
어떤 사람인가를 아는가?
(3) 사업을 시작하려는 분야 또는 지역에 새로운 기업이 하나 더 생겨도 될 만
큼 고객이 충분하다고 생각하는가?
(4) 만약 시작하려는 사업이 완전히 새로운 아이디어에 의한 것이라면 장래의
고객들로부터 당신의 아이디어에 대해 예의상의 동의가 아닌 실제의 구매
계약이나 결심을 얻어 냈는가?
(5) 당신의 제안에 대하여 다른 분야 또는 다른 견해를 가진 유능한 조언자와
의논해 보았는가?
4) 위치 선정
(1) 최종 결정을 하기 전에 여러 장소를 비교해 보았는가?
(2) 사업지역에 있는 사람의 수, 구매습관, 소득수준 등을 조사하였는가?
(3) 이 지역의 성장 가능성을 조사하였는가?
(4) 기업의 위치와 관련하여 새로운 상가의 형성, 교통망의변화, 주차 제한 등
개발 계획을 조사하였는가?
(5) 당신의 기업과 관련해서 도시 계획을 점검하였는가?
(6) 임대 또는 매입과 관련하여 법적인 자문을 구했는가?
(7) 당신과 당신의 가족들은 당신의 사업장 위치가 생활과 자녀 양육을 위해
만족 할 만한 곳이라고 생각하는가?
(8) 만약 예정하고 있는 사업장 위치가 만족스럽지 못하다면, 즉시 이상적인
곳을 탐색해야 할(단순히 참을성의 결여가 아닌) 온당한 이유가 있는가?
5) 시설
(1) 사업장 건물을 기능, 구조, 현대적 감각 등의 관점에서 검토했는가?
기존의 건물이라면 당신의 사업에 적합한 것인가?
(2) 건물이 현재 또는 개조된 상태에서 당신의 사업에 적용되는 법적규제 사항
을 모두 만족시키는가?
(3) 사업장 건물이 주요한 요구 조건을 만족하지 못하여도, 그것을 사용할 충분한
이유가 있는가?
(4) 필요한 장비를 모두 파악하고 장비의 원가를 추정하였는가?
(5) 장비를 매입하기 보다는 리스에 대한 가능성과 리스의 장단점을 모두 고려하
였는가?
(6) 당신이 시작하려는 사업과 비슷한 기업의 공장을 직접 시찰하였는가?
(7) 당신의 사무실이나 공장의 축소 레이아웃을 작성하였는가?
6) 기업의 조직과 임원선발
(1) 사업에 필요한 직원의 수와 급여를 추정하였는가?
(2) 행정 및 인사 조직에 대한 계획을 작성하였는가?
(3) 직원들을 위한 직무 명세서를 작성하였는가?
(4) 기업의 형태와 관련된 요소(법적절차)들을 모두 고려하였는가?
(5) 타인과 동업을 하기로 하였다면, 적법한 계약서를 올바르게 작성하였는가?
(6) 사업에 필요한 면허, 자격등에 대하여 충분히 조사하였는가?
7) 자본조달과 재무분석
(1) 당신의 기업을 시작하기 위해 필요한 자금을 항목별로 모두 기록하였는가?
특히 영업비용에 대한 적당한 여유, 생활비 및 처음시도에서 실패할 때를
대비한 예비비 항목도 모두 고려하였는가?
(2) 최소한 향후 3년간의 추정 재무제표와 현금 흐름표를 작성하였는가?
(3) 당신의 재무 계획에 대하여 금융인과 그 분야에서 성공한 기업가와 의논
하였는가?
(4) 소요자금을 계산하는데 있어서 표준 자본비율을 기준으로 하였는가?
(5) 친척이나 친구로부터 초기 자금의 많은 부분을 구하려하면, 당신의 기업이
그들의 "우정 어린 간섭"으로부터 독립된 상태로 남아 있으리라고 확신
하는가?
8) 기록 관리
(1) 기업의 각부서에 필요한 기록(서류 등) 체계와 흐름을 모두 파악하였는가?
(2) 사업 첫날부터 적절한 기록을 유지하는데 필요한 서식을 모두 확보
하였는가?
(3) 표준 영업비(比)를 적용할 수 있는 기록체계를 기획하였는가?
(4) 급여기록을 유지하고 세무보고와 납세와 관련된 기록관리방법을 알고 있는가?
(5) 기록할 모든 사항에 대하여 기록자를 결정하였는가?
9) 경영 방침과 규정
(1) 기업의 일반 방침과 중요 방침을 기록하여 놓았는가?
(2) 당신이 제안한 회사의 방침이 잠재적인 '고객'이 바라는 것이라기보다는
'기업가'의 입장에서 좋으리라고 판단되는 것을 나타내는 성향이 있다는
점을 감안하여 유능한 조언자와 회사의 방침에 대하여 논의하였는가?
(3) 당신이 당신의 기업에 대하여 고객, 원자재 공급자, 경쟁자로부터 얻고자
하는 명성에 대해 구체적으로 기록하여 놓았는가?
(4) 당신의 방침을 이해하여 실행할 수 있게 하였는가? 또 방침의 조정에 대한
제안을 받아들일 수 있게 하는 적절한 조항을 만들었는가?
10) 경영과 리더쉽
(1) 의무와 책임을 분담시키는 방안에 대하여 생각해 보았는가?
(2) 당신 자신의 시간과 노력을 안배하는 지침이 될 임시 계획이나 일정을
작성하였는가?
(3) 표준설정, 예산편성, 일정계획등의 문제를 어떻게 처리할 것인가에 대하
여 생각해 보았는가?
(4) 기업의 장래에 영향을 미치는 중요한 결정을 내리기 전에 다시 한번 검토할 기
회를 가질 수 있도록 하는 스스로의 행동에 대한 견제 장치를 가지고 있는가?
(5) 고객과의 관계, 설비의 유지, 보수, 안전등 당신의 사업에서 세밀한 관심을
기울여야 하는 부분들에 대하여 체크리스트를 이용하여 주기적인 점검을 실시
하는가?
11) 보험 및 위험관리
(1) 당신의 기업과 관련된 위험 요소를 모두 조사하였는가?
(2) 보험에 가입하여야 할 위험 요소를 모두 파악하였는가?
(3) 가입하여야 할 보험의 종류와 비용을 모두 파악하였는가?
(4) 예상할 수 있으나 보험에 가입되지 않은 위험(예를 들면 절도, 미수금)으로
부터 발생하는 손실에 대한 추정 비용을 예산에 포함시켰는가?
(5) 앞으로 발생할 가능성이 있는 사업장의 위험을 줄이기 위하여 취할 수 있는
예비조치 또는 장치에 대하여 고려했는가?
12) 인사 및 노사관리
(1) 필요한 기능을 갖춘 사람을 그 지방에서 구할 수 있는가?
(2) 급여의 구조와 급여 수준을 결정하였는가?
(3) 친구나 친척을 고용하는 경우 그 자격을 객관적으로 평가했는가?
(4) 작업 조건을 가능한 한 쾌적하고 실용적으로 배려하였는가?
(5) 적용하려고 하는 근로자에 대한 장려금 제도가 당신의 생각을 기준으로 한
것이 아니고 근로자가 원하는 바와 일치 하는 것이라고 확실히 말할 수 있는가?
(6) 인력선발, 업무적용, 훈련등에 관한 계획을 가지고 있는가?
13) 조달 및 납품업자와의 관계
(1) 고객이 원하는 바가 무엇인가를 알아내기 위한 방안을 가지고 있는가?
(2) 유지해야 할 주요한 거래선이 누구인가를 결정하기 위해 면밀한 분석을 하였는가?
(3) 상품의 범위, 가격, 판매조건, 특별서비스(판매지원, 재고 관리 보조,
부기정리 보조, 점포 레이아웃등)등에 결정하기 위해서 자재 공급자와 만났는가?
(4) 당신의 사업 분야에서의 일반적인 조건과 당신의 개인적 재능과 능력을
고려하여 하나 또는 여러 공급자로부터 자재를 구입할 때의 장단점을 면밀히
분석하였는가?
14) 재고관리
(1) 당신의 기업에 각 제품에 대한 적정한 재고량이 얼마인가를 알고 있는가?
(2) 정확한 재고 관리를 효과적으로 수행하기 위해 필요한 정보가 무엇인가를
기록하였는가?
(3) 이와 같은 정보를 확보하는 최상의 방안을 기획하였는가?
(4) 가장 적합한 재고관리 체계를 선택하였는가?
(5) 당신의 재고관리 체계에서 얻으려고 하는 정보의 목적과 활용 방안에
대한 목록을 작성하였는가?
15) 가격결정
(1) 당신이 고려하고 있는 가격 체계를 실시했을 때 어떤 득실이 있겠는가를
면밀히 검토하였는가?
(2) 당신의 가격결정에 대하여 경쟁사가 취할 수 있는 반응을 고려하였는가?
(3) 당신의 가격 방침에 대한 법적인 제한이 있을 수 있는가에 대하여 조사하였는가?
(4) 상품의 각 등급에 대하여 가격을 결정하는데 적용하는 공식이나 방법을 결정하였는가?
(5) 가격 경쟁이 있을 때 어떻게 그리고 어느 정도까지 대응할 것인가를 결정하였는가?
16) 광고와 판매 촉진 활동
(1) 사용하려고 하는 직·간접 판촉 방법과 관련하여 일어날 수 있는 경쟁사의
반응을 분석하여 보았는가?
(2) 고객 유치에 있어서 우위를 차지하고 유지하는 확실한 방안을 가지고 있는가?
(3) 잠재적인 고객이 어떤 사람일 것이라고 예측할 수 있을 정도로 정확하게
알고 있는가?
(4) 각각의 판촉 활동의 성공정도를 측정하고 기록하는 방안을 가지고 있는가?
(5) 시간에 따라 발생하는 고객의 필요와 관심에 부응하는 당신 상품의 여러가지
특징을 알고 있는가?
(6) 당신의 사업을 선전하는데 적합한 모든 선전 매체의 목록과 간단한 적합도
평가를 작성하였는가?
(7) 사람들이 당신의 고객이 되는 가장 중요한 이유를 알고, 그것을 개업광고에
포함시켰는가?
(8) 판촉에 유용한 우편 광고 명단을 처음 작성하기 위해 필요한 적절한 자료를
모두 이용하였는가?
(9) 개업광고 기간 동안에 모든 고객들에게 초대와 감사의 뜻을 전할 수 있는
기발한 계획이 있는가?
(10) 광고 효과를 측정하는 방법을 가지고 있는가?
17) 외상매출과 수금
(1) 당신의 기업에서 외상 매출을 확대할 필요성이 있는가를 조사하였는가?
(2) 외상매출의 조건을 결정하였는가?
(3) 크레딧카드 판매의 득실을 비교해 보았는가?
(4) 외상 거래를 하고 있는 고객으로부터 정보를 얻어 활용하는 여러 가지 방법에
대한 구체적인 계획을 가지고 있는가?
(5) 어떤 사람과도 외상 거래를 시작하기 전에 반드시 지켜야 하는 기본적인
절차를 가지고 있는가?
(6) 모든 외상 거래를 통제하는 방안을 가지고 있는가?
(7) 사고 거래처에 대한 후속 조치를 취하는 절차를 준비하였는가?
18) 생산 계획과 통제
(1) 당신의 기업에 적합한 생산통제 절차를 준비하였는가?
(2) 미래에 필요한 생산 요건과 생산 능력의 확장에 대하여도 고려하였는가?
19) 재무관리
(1) 당신 기업의 손익분기(損益分岐) 생산량이 얼마인가를 알고 있는가?
(2) 창업초기의 생산량이 얼마나 되어야 하는가를 추정하였는가?
(3) 당신의 기업과 비슷한 기업에서 경비를 분류한 표준 방식을 조사하여 가장
적합한 방식을 선택하였는가?
(4) 당신의 기업과 비슷한 기업에서 가장 큰 비중을 차지하는 경비가 무엇인가
를 알고 있는가? 또 창업초기부터 그것을 통제하기 위한 확실한 방안을
가지고 있는가?
(5) 당신의 기업과 비슷한 기업에서 정상적인 경우에는 비중이 대단히 적지만
통제하지 않으면 쉽게 과대해지는 경비가 어떤 것인가를 알고 있는가?
(6) 실제로 발생할 수 있는 둘 또는 세가지 사업 규모에 대하여 융통성 있는
예산을 작성하였는가?
(7) 당신의 사업 분야에서 지침이 될 수 있는 표준 경비의 비율을 결정하였는가?
(8) 외부에 의뢰할 수 있는 업무에 대하여 의뢰하였을 경우의 비용과 당신자신이
할 경우의 비용과를 비교하였는가?
(9) 추정 현금흐름도를 작성하였는가?
(10) 추정 재무제표를 작성하는 과정을 통하여 당신 기업이 추구하는 재무상의
목표달성 가능성을 면밀히 검토하였는가?
20) 규제와 세금
(1) 당신의 기업이 사업상 준수하여야 할 모든 규제 사항을 믿을 만한 출처로
부터 모두 파악하였는가?
(2) 당신의 기업과 관련된 경비, 화재, 위생 및 기타의 안전규정을 모두 점검
하였는가?
(3) 피고용자에 대한 인적사항을 법이 정한 바에 따라 모두 확보하였는가?
(4) 상호, 상표등의 사용과 관련해서 필요한 법적 절차를 모두 마쳤는가?
벤처캐피탈로부터 자금조달시 핵심적인 사항을 정리한 것입니다.
(『프라이스워터쿠퍼스』컨설팅의 영문자료를 요약 번역한 것임)
1. The First Key : 프로세스 이해
ㅇ 벤처 캐피탈(VC, Venture Capital) 파트너 타겟 설정
- 올바른 VC회사 선정은 펀드모집 프로세스에 있어서 매우 중요함.
- 벤처 캐피탈리스트들은 정보교환이 용이한 바, 한 VC회사로부터의 거절은
다른 VC 회사에 영향을 줌.
ㅇ 벤처 캐피탈리스트 선정시 고려사항
- 지리적, 산업 특성, 발전단계, 투자 선호규모
- 펀드 포트폴리오에 있어서 투자자 지위(선두 또는 보완적 투자자 여부)
1) 전형적 벤처캐피탈 펀드의 프로파일
ㅇ전문적 벤처캐피탈 펀드가 제공하는 파이낸싱 범위
-경영, LBO(leverage buyout), Seed, Startup, 확장 파이낸싱
ㅇ투자자들은 ROI(Return-on-Investment) 요구 수준을 갖고 있음
- 미국의 경우 ROI 요구수준 30∼40%
ㅇ벤처캐피탈리스트들은 수동적 투자자가 아니라 이사회의 구성원, 경영자문등으로
경영에 참여함으로써 자신들의 수익을 극대화하려고 함
ㅇ사업가는 VC회사가 자사에 제공하는 혜택이 무엇인가를 평가하여야 함.
- 벤처캐피탈리스트들은 유사한 투자경험을 갖고 있는가?
- 그들의 경영참여 역할은 적극적인가? 수동적인가?
- 그들의 포트폴리오에 있어서 경쟁회사들은 있는가?
- 다른 VC들과 강한 신디케이션 연대를 갖고 있는가?
2) 가치평가 프로세스
ㅇ 회사의 현재가치 평가가 협상 프로세스의 첫 단계임. 펀딩에 앞서
벤처 가치결정의 가장 중요한 요소는 그 회사의 발전단계임.
Stage 1
제품으로부터의 수익 없음. 비용 거의 없음. 팀의 아이디어/계획/초기제품개발
등에 관하여 불완전함.
Stage 2
제품으로부터의 수익 없음. 제품개발이 물밑에서 진행되고 있음을 암시하는
약간의 비용지출이 나타남
Stage 3
제품 수익 발생. 그러나 운영은 손실
Stage 4
제품 및 운영 수익 발생
ㅇ 회사의 가치를 구축하는 가장 좋은 방법은 사업계획에서 제시된 Timeframes상의
목표를 달성하는 것임
ㅇ 가격을 결정하는 벤처캐피달 Deals은 회사의 추정 미래가치를 포함함
2. The Second Key : 사업계획서 작성
ㅇ 사업계획서 작성
- 타기업들이 벤처캐피탈 회사에 제출한 사업계획서 벤치마킹
- 훌륭한 사업계획서는 ①경영의 Tool, ②자금조달의 수단으로써 매우 중요함.
즉 회사의 목표를 달성하는데 필요한 것이 무엇인가에 대한 사업가의 지식과 이해,
그리고 사업의 성장 잠재력과 경쟁력을 보여주는 가장 좋은 방법임.
- 사업계획서를 처음 본 벤처캐피탈리스트들은 이를 통하여 사업을 경영하는 개개인의
평가 및 잠재적 ROI를 평가하는 것임.
ㅇ 사업계획서는 벤처캐피탈리스트의 관점에서 다음의 사업이슈들을 드러내야 함.
- 경영관리팀은 신속하고도 성공적으로 사업을 성장시킬 수 있는 능력을 갖고 있는가?
- 과거에 그것을 해본 경험이 있는가?
- 기술은 충분하게 개발되었는가?
- 구매자들이 제품이나 서비스를 구매하기를 원할 만큼 어떤 가치와 독특성이 있는가?
- 잠재시장규모는 충분한가?
- 경영관리팀은 시장침투방법을 잘 이해하고 있는가?
- 중요한 진입장벽이 현재 존재하고 있는가?
- 소요자금은 얼마나 되며, 어떻게 활용할 것인가?
- 가능한 퇴출전략은?
① 사업계획서가 필요한 이유
¨사업성공에 대하여 투자자에게 확신을 줄 수 있는 첫 단계임
¨경영층에게는 측정 가능한 운영 및 재무 목표를 제공해 주고, 잠재적 투자자들에게는
회사의 발전을 측정 가능하게 해줌
② 요 약(Executive Summary)
¨2∼3쪽 정도
¨사업계획서의 핵심과 이익 발생 원천을 중심으로 축약
¨미국의 경우 대형 VC회사에서 심사시 Executive Summary에서 통과하는 기업수는
5% 미만임.
③ 『요약』 개요
ㅇ회사 소개
-회사가 개발하고 있는 제품은 무엇인가
-관련 시장과 산업동향
-회사 연혁
-경영혁신이나 성공사례 등
-회사 미래계획(비전)
※사업확장을 위한 자금조달의 경우→회사 재무지표 및 시장점유율 등 포함
ㅇ경영팀(Management team)
-경영팀(경영 핵심멤버), 핵심 기술자/자문/고문
-연령, 자격, 경력, 학력, 주요 업적 등
ㅇ제품 및 서비스
-간단 명료한 설명
-독특성/차별성, 경쟁자 진입을 방어할 수 있는 지적재산권 등
-직간접 경쟁상품
-투자자에게 우리회사가 단지 하나의 상품이나 서비스만을 가지고 있지 않다는 것을
보여주기 위한 제품이나 서비스의 Upgrade 또는 장래 개발 계획
ㅇ시장분석
-목표시장/고객의 확정, 구체적 최대 고객의 기술(이름을 밝힐 것)
-최근 시장 데이터, 전문가들의 추세 분석(미래 포함)
-시장규모, 성장성, 시장점유율
-제품을 누가, 왜 살 것인가에 대한 서술
-물류/판매 전략
-시장침투전략
ㅇ 요구하는 자금의 규모 및 사용처
-구체적으로 서술하여야 함, 단순히 ‘운전자금’등의 형식으로 서술하지 말것
ㅇ 5개년간 추정 재무제표
-손익분기점 분석 포함
④ 계획서의 본론
ㅇ회사 개요
-회사 설립목적
-사업의 특성
-회사의 미래 생산 및 운영전략에 관한 사업가의 비전
-사업가는 사업계획서에 자세히 기술된 전략에 근거하여 수익성 있는 사업이
구축될 수 있음을 입증하야야 함
ㅇ제품 및 서비스
-사업계획서는 시장수요가 충족되지 않고 있음을 입증하여야 함
-경쟁과 분리된 제품/서비스 및 회사의 특징
-제품/서비스별 목표로 하는 최종소비자(사용자) 구분
-최종소비자의 전체 프로파일 및 제품에 대한 핵심적인 잠재적 응용
-사업계획서는 주요 제품 목표달성과 관련된 이정표적 사건이나 일자들을
리스트해야함. 이는 투자자들에게 안도감을 주며, 사업가가 겪은 어려움과 남은
난관들 그리고 그것들을 극복해야 할 방법들을 알려주는 역할을 함.
-제품 테스트에 관한 회사 내외의 결과가 특별히 기술되어야 함.
ㅇ시장분석
-잠재 시장분석은 투자자와 사업가간 서로 다름
-많은 훌륭한 제품들이 성공적으로 상품화되지 못한 이유 는 투자자들이 시장을
이해하지 못한 경우이거나 또는 경영팀이 그 기회를 자본화와 연계시키지 못한데 있음
-시장분석은 신뢰성, 입증할 수 있는 데이터에 기초하여야 함
-시장 리서치는 회사가 속한 산업과 잠재 고객에 대한 철저한 분석을 포함하여야 함
-산업데이터는 성장율, 시장규모, 최근 기술진보, 정부규제, 미래 추세등을
포함하여야 함.
-고객 리서치는 잠재고객 수, 고객당구매율,의사결정자의 프로파일을 포함하여야 함
ㅇ경영층과 Ownership
-벤처 캐피탈리스트들은 성공적 운영을 하는 사람이거나 그럴 가능성이 있는 사람에게
투자함. 따라서 투자자들은 회사 경영층의 구성원에게 주목함.
-그들은 기술개발, 마케팅, 판매, 생산/제조, 금융 등에 관한 경험 및 능력을 갖고
있어야 함.
-따라서 사업계획서는 이들에 관한 소개를 하여야 하며, 상세한 이력서는 별첨하여야 함.
-대부분의 급부상하고 있는 경영팀은 단지 소수의 몇몇 창업자를 포함하고 있음.
경영팀에 결원이 있을 경우 이는 투자자에게 중대한 부정적 요인이 될 수 있음.
-이사회와 자문/고문들의 리스트를 포함하여야 함
ㅇ마케팅 계획
-시장 개발과 시장침투가 가능하다는 것을 투자자들에게 확신시켜야 함
-가격결정(pricing)
.제품/서비스의 가격결정에 사용되는 전략은 투자자들에게 전략계획 평가
에 관한 통찰력을 제공함.
.가격의사결정의 구성요소, 즉 이미지/경쟁 이슈/총마진/할인구조/배송채널
등 핵심적 구성요소를 설명하여야 함.
.가격결정전략은 미래 제품 출시와 장래의 제품들에 대한 고려을 포함하
여야 함.
-배송채널(Distribution Channels/물류)
.제조분야 사업계획서의 경우에는 최종고객이 제품을 받게되는 배송채널
을 명확히 하여야 함
.서비스 제공자의 경우에는 배송채널은 판촉수단 만큼 중요하지는 않음.
.제조업자를 위한 배송옵션은 다음을 포함함
▷직접판매 : 메일 주문, 영업직원을 통한 직접접촉, 텔레마케팅
▷OEM(Original Equipment Manufacturers), 타 제조업자의 제품으로의 제품 통합
▷배송자 또는 도매상
▷소매상
.위 방법 각각은 장단점과 그에 따른 금융측면의 영향을 갖고 있는 바, 사
업계획서에서 명확하게 분류되어야 함.
.투자자들은 세일즈맨으로서의 사업가의 전문성을 보게 될 것이며, 고용/
훈련/보상에 관한 계획을 검토할 것임.
.복수의 배송채널을 사용할 경우 상호 양립성을 가져야 함.
.배송채널 선택이 가져다 줄 재무측면의 혜택과 그 선택에 대한 이유를
충분히 설명할 것.
.그 설명에는 계획된 가격 스케줄이 포함되어야 함. 이러한 수익 마진에
대한 추정은 의사결정에 도움을 줄 것임.
-판촉(Promotion)
.제품의 종류, 잠재 광고계획, 인터넷 마케팅 전략, Trade Show스케줄 등
.제품을 시장에서 상품화 할 수 있는 전문가를 보유하고 있음을 보여줘야 함
.판촉과 경쟁은 분리하여 계획서를 작성하여야 함
.선택된 또는 선택되지 못한 판촉방법등에 관한 의사결정 프로세스 및 이
유 등에 관한 설명이 포함되어야 함
-경쟁(Competition)
.최초 시장진입자일 지라도 경쟁을 고려하여야 하며, 현재 고객니즈를 어
떻게 충족시키며, 신제품에 대한 현존하는 문제를 어떻게 해결하여 경쟁
할 것인가를 설명하여야 함.
.벤처캐피탈리스트들은 회사가 어떠한 방법으로 경쟁에서 승리할 수 있으
며, 왜 경쟁에서 승리하는 지를 알고 싶어함.
.사업계획서는 경쟁분석, 제품에 대한 장단점을 분석해야함/
.가격/품질/보증/제품 Up-date/특징/배송전략 등등에 기초한 제품비교 분석
-운영(Operations)
.Location(본사/지사/공장 등), 설비/장비의 규모/능력
.노동력(고용의 용이성 문제 포함), 재료 획득, 배송 채널, 세금, 파이낸싱
.국제물류, 아웃소싱
.운영은 사업계획서 전체와 일관성을 가져야 함.
.제품개발을 위한 예산 및 일정계획
.설비 계획의 유연성과 효율성
.예) 매년 25%의 성장시 현재 사이트의 확장 가능성은?
요구되는 재료를 공급해 줄 공급자가 있는가?
그 지역에 회사가 필요로 하는 수준의 노동력이 있는가?
.현재 및 장래 요구되는 펀드의 규모/시기등은 판매예측과 연관됨
★사업계획서 작성시 유의사항
ㅇ 간단 명료하게!!
- 2∼3쪽의 요약서로 시작할 것.
- 사업계획서와 예산부분은 프리젠테이션용보다 더 자세하게 작성하여 투자자에게
배포할 것
- 그러나 프리젠테이션 이후 미팅에서 논의할 자세한 재무정보 등은 이슈정도로만
언급할 것.
ㅇ 투자자들이 알기 쉽게 작성하라.
- 어떤 사업을 하려고 하는 지 쉽게 알 수 있도록 작성할 것
ㅇ 회사의 경영목표를 분명하게 서술할 것
ㅇ 경영목표를 달성하기 위한 전략과 전술을 구체적으로 서술할 것
ㅇ 회사가 필요로 하는 자금의 규모/단계별9기간별) 자금소요/사용처 등을 명확하게 할 것.
ㅇ 투자자의 퇴출전략에 대하여 명확하고 논리적으로 설명할 것.
ㅇ 제품/프로세스/운영등에 관한 고도의 기술적 표현은 사용하지 말것.
투자자들이 이해 가능한 공통용어 사용
ㅇ 시장/고객 기타의 평가/분석/예측등에 있어서 현실적으로 할 것
ㅇ 회사의 사업리스크를 포함시킬 것.현존하는 회사의 리스크 및 문제점들이 외부로부터
제기될 경우 신뢰성에 심각한 타격을 받게됨
ㅇ 모호하거나 현실성이 없는 표현은 피할 것. 예컨데, 별다른 지원없이도 판매가
2년내에 더블이 될 것이라거나, 신제품 라인이 추가될 것이라는 등…….
ㅇ 전문성을 곁드릴 것. 권위있는 데이터나 시장 정보를 바탕으로 할 것
ㅇ 제안서와 사업계획서를 매력적으로 꾸미되, 커버를 지나치게 치장하지는 말 것.
ㅇ 여분의 복사본과 재무제표를 준비할 것.
3. The Third Key : 재무제표 작성
ㅇ손익계산서 ㅇ대차대조표 ㅇ현금흐름표
- 3∼5년간 추정, 손익분기점 또는 수익달성 시점에 이르기까지는 월별로 작성하고 그 시점이후 2년간은 분기별로 작성
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